Le conjoint survivant paie-t-il des droits de succession ?

Non. Depuis la loi du 22 août 2007 (TEPA), le conjoint survivant et le partenaire de PACS sont totalement exonérés de droits de succession, quel que soit le montant hérité.

Quel est l'abattement pour les enfants en succession ?

Chaque enfant bénéficie d'un abattement de 100 000 € sur sa part d'héritage. Cet abattement se renouvelle tous les 15 ans et est réduit des donations déjà consenties par le défunt au même héritier pendant cette période (rappel fiscal).

Comment fonctionne l'assurance-vie en succession ?

L'assurance-vie est hors succession civile. Pour les primes versées avant 70 ans, chaque bénéficiaire a un abattement de 152 500 €, puis un prélèvement de 20% jusqu'à 700 000 € et 31,25% au-delà. Pour les primes après 70 ans, un abattement global de 30 500 € s'applique, puis le barème normal des droits de succession.

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Frais de succession immobilière

Estimez les droits de succession sur un bien immobilier : barème par lien de parenté, abattements, résidence principale (-20%), assurance-vie (art. 990 I), frais de notaire. Exonération conjoint/PACS.

Patrimoine du défunt

Bien immobilier

€

Mobilier (meubles, voiture...)

€

Évalué forfaitairement à 5% de l'actif brut ou sur inventaire notarié.

Comptes bancaires & placements

€

Autres actifs

€

Bijoux, objets d'art, créances, etc.

Dettes déductibles

€

Capital restant dû des emprunts, impôts dus par le défunt.

Frais funéraires

€

Déductibles jusqu'à 1 500 € sans justificatif, 5 000 € max avec justificatifs (art. 775 CGI).

Résidence principale du défuntAbattement 20% si occupée au jour du décès par le conjoint, un enfant mineur ou un enfant majeur protégé (art. 764 bis CGI). Non applicable si le défunt vivait seul.

Option du conjoint survivant

Option successorale

Pas de conjoint survivant dans cette simulation.

Héritier

Lien de parenté avec le défunt

Abattement : 100 000 € par héritier.

Nombre d'héritiers de ce rang

Donations antérieures (rappel 15 ans)

€

Donations du défunt au même héritier sur les 15 dernières années. Réduit l'abattement disponible.

Héritier en situation de handicap+159 325 € d'abattement cumulable (art. 779-II CGI).

Assurance-vie (hors succession)

Capital total assurance-vie

€

L'assurance-vie est hors succession civile. Fiscalité propre selon l'âge du défunt lors des versements.

Options avancées

Pacte Dutreil (art. 787 B CGI)Exonération de 75% de la valeur de l'entreprise transmise. Engagement de conservation 6 ans (LF 2026).

Inclure le partage notariéSi les héritiers se partagent le bien, des émoluments de partage s'ajoutent (4,837% à 0,998%).

Paiement fractionné des droitsÉtalement sur 1 à 3 ans en 3 à 7 versements. Taux d'intérêt : 2% en 2026.

Coût total de la succession

32 303 €

Droits : 24 788 € + Notaire : 7 515 €

Droits par héritier

12 394 €

TMI : 20 %

Taux effectif

7,25 %

Droits / part héritée

Actif successoral net

Bien immobilier300 000 €

Mobilier15 000 €

Comptes & placements30 000 €

Actif brut345 000 €

Frais funéraires- 3 000 €

Actif net taxable342 000 €

Par héritier (÷ 2)171 000 €

Calcul des droits

Part par héritier171 000 €

Abattement Enfant- 100 000 €

Abattement disponible100 000 €

Part taxable71 000 €

Droits par héritier (TMI 20 %)12 394 €

Total droits (× 2)24 788 €

Frais de notaire

Déclaration de succession1 607 €

Acte de partage3 940 €

Acte de notoriété57 €

Inventaire75 €

TVA (20%)1 136 €

Contribution sécurité immobilière (0,10%)300 €

Débours400 €

Total frais de notaire7 515 €

Barème ligne directe (art. 777 CGI)

Tranche

Taux

Cumul

0 € — 8 072 €

404 €

8 072 € — 12 109 €

10%

807 €

12 109 € — 15 932 €

15%

1 381 €

15 932 € — 552 324 €

20%

12 394 €

552 324 € — 902 838 €

30%

902 838 € — 1 805 677 €

40%

> 1 805 677 €

45%

Barèmes 2025-2026 — inchangés depuis 2011. Exonération époux/PACS : loi TEPA 22/08/2007. Abattement résidence principale : art. 764 bis CGI. Assurance-vie : art. 990 I et 757 B CGI. Dutreil : art. 787 B CGI (engagement 6 ans, LF 2026). Paiement fractionné : taux 2% (2026). Émoluments notaire : barème service-public.gouv.fr. Outil indicatif — consultez un notaire.